Contexte et défis
Dans l’entreprise, le développement durable a longtemps concerné principalement le responsable RSE, mais le sujet a depuis gagné en importance pour investir le champ de l’ensemble des directions de l’entreprise, notamment la direction financière. En effet, le cadre réglementaire impose un reporting de plus en plus complexe et contraignant. Par ailleurs, la demande des investisseurs en matière de performance RSE est grandissante : ils sont à la recherche de KPIs, de démonstrations que ces sujets font l’objet d’un suivi attentif avec des améliorations tangibles. Mais surtout, la transition énergétique est devenue pour un grand nombre d’entreprises un enjeu stratégique : répondre aux nouvelles attentes des parties prenantes, notamment des clients avec de nouvelles offres, transformer les opérations, bâtir une promesse d’employeur responsable et durable
Dans ce contexte, le Chief Financial Officer (CFO) ou directeur financier joue un rôle essentiel dans l’intégration des enjeux RSE dans la stratégie et la gestion de l’entreprise, par exemple, en challengeant le business dans le cadre du dialogue de gestion, ainsi que dans les processus de décisions d’investissement. Le financier et l’extra-financier étant de plus en plus liés, le CFO a tout intérêt à apporter la structure, les processus et les outils nécessaires pour piloter la stratégie et performance exta-financière et financière de l’entreprise. La question est quels indicateurs pertinents prendre en compte et comment les mesurer.
Notre approche
Argon & Co mobilise des experts des opérations et de la fonction finance pour accompagner les CFO dans la mise à niveau et la transformation de leur cadre de gestion et processus de reporting, d’investissement, avec une intégration et une valorisation des informations extra-financières.
Cadrage d’une démarche Finance Durable
- Diagnostic de maturité par enjeux RSE sur l’ensemble des sujets de finance durable
- Etats des lieux et sensibilisation sur les initiatives, les évolutions et les engagements en cours
- Définition d’un niveau de maturité afin d’établir les priorités
- Veille réglementaire
Reporting CSRD (Corporate Sustainability Reporting Directive)
- Formation et sensibilisation du management et de la gouvernance sur l’ensemble des exigences et du processus à mettre en œuvre
- Analyse de double matérialité et « gap analysis »
- Définition et déploiement d’une feuille de route
- Accompagnement dans l’établissement du rapport
Taxonomie verte Européenne
- Revue de la communication existante et du processus de reporting
- Définition des référentiels applicables au regard des critères techniques
- Accompagnement dans le processus de communication
Pilotage intégré de la performance extra-financière et financière
- Définition de nouveaux KPIs pertinents et de leurs règles de calcul, selon les enjeux RSE de l’entreprise et les plans d’action
- Choix des indicateurs RSE pertinents dans le but de les intégrer au dialogue de gestion
- En lien avec les opérations, quantification et analyse des impacts RSE sur l’ensemble de la chaîne de valeur de l’entreprise pour identifier les leviers d’amélioration à mettre en œuvre
- Elaboration d’un tableau de bord opérationnel et sélection d’outils digitaux appropriés
Adaptation des processus de décision d’investissement et de financement
- En lien avec les opérations, identification et évaluation des opportunités d’investissement et des risques suite à l’analyse des impacts RSE
- Prise en compte des impacts RSE dans les décisions d’investissement à travers la modélisation et l’évaluation de l’impact environnemental d’une décision ou d’un projet Capex futur
- Détourage et analyse des actifs et projets à financer en lien avec les indicateurs et objectifs éligibles afin de vous accompagner lors du processus de structuration du financement